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Frontaliers · barème 2026

Salaire net frontalier Luxembourg 2026

Vous résidez en France et travaillez au Luxembourg ? Votre salaire est imposé au Luxembourg : le net ci-dessous est bien celui que vous percevez. Calcul avec les cotisations CCSS et le barème d'impôt luxembourgeois 2026.

Salaire net (après impôt)
3 675,10 €
/ mois

La classe figure sur votre fiche de retenue d'impôt. La classe 2 (imposition commune) réduit l'impôt par splitting.

unités (km)

Frais de déplacement : distance à vol d'oiseau entre communes. 99 €/an par unité au-delà de 4, plafond 26 unités. Réduit l'impôt. Laissez vide si vous ne la connaissez pas.

Répartition du brut (5 000 € / mois)
  • Net à payer3 675 €73,5 %
  • Cotisations638 €12,76 %
  • Impôt (PAS)687 €13,74 %
Net après impôt / mois
3 675,10 €
Classe 1
Net avant impôt / mois
4 361,96 €
Cotisations / mois
638,04 €
12,76 % du brut
Impôt (RTS) / mois
686,86 €

Estimation basée sur le barème officiel 2026 (hors frais de déplacement individuels).

Frontalier au Luxembourg : où êtes-vous imposé ?

En vertu de la convention fiscale franco-luxembourgeoise, le salaire d'un frontalier est imposé dans le pays où le travail est exercé — donc au Luxembourg. L'impôt est prélevé à la source (RTS) par l'employeur, et le net calculé ici correspond à votre salaire réellement perçu.

La règle des 34 jours de télétravail

Depuis l'avenant de 2022 (ratifié par la France en 2025), vous pouvez télétravailler jusqu'à 34 jours par an depuis la France sans changer votre imposition : vos revenus restent imposés à 100 % au Luxembourg. Au-delà de 34 jours, les jours effectués depuis la France deviennent imposables en France, au prorata. Des discussions ouvertes début 2026 envisagent de relever ce seuil (vers ~58 jours), mais ce n'est pas encore en vigueur.

Faut-il déclarer en France ?

Oui. Vos revenus luxembourgeois doivent être déclarés en France même s'ils y sont exonérés d'impôt. Le mécanisme du taux effectif évite la double imposition, mais ces revenus peuvent relever le taux appliqué à vos éventuels autres revenus français.

Sécurité sociale du frontalier

Vous êtes affilié à la sécurité sociale luxembourgeoise (CCSS). Un accord-cadre européen autorise jusqu'à 49 % de télétravail depuis la France tout en restant affilié au Luxembourg.

Voir aussi le calcul salaire net Luxembourg (résidents) ou le calculateur français brut ↔ net.

Questions fréquentes — frontaliers

Un frontalier français est-il imposé en France ou au Luxembourg ?+

Le salaire d'un frontalier travaillant au Luxembourg est imposé au Luxembourg (via la retenue à la source RTS), conformément à la convention fiscale franco-luxembourgeoise. Le net calculé par notre simulateur correspond donc bien à votre salaire perçu.

Quelle est la règle des 34 jours de télétravail ?+

Depuis l'avenant de 2022 à la convention fiscale (ratifié par la France en 2025), un frontalier peut télétravailler jusqu'à 34 jours par an depuis la France sans changer le lieu d'imposition : ses revenus restent imposés à 100 % au Luxembourg. Au-delà de 34 jours, les jours télétravaillés depuis la France deviennent imposables en France au prorata.

Dois-je quand même déclarer mes revenus en France ?+

Oui. Même imposés au Luxembourg, vos revenus luxembourgeois doivent être déclarés en France. Ils ne sont pas imposés une seconde fois (mécanisme du taux effectif / crédit d'impôt), mais ils peuvent relever le taux d'imposition appliqué à vos autres revenus français.

À quelle sécurité sociale suis-je affilié comme frontalier ?+

Vous êtes affilié à la sécurité sociale luxembourgeoise (CCSS). Un accord-cadre européen permet de télétravailler jusqu'à 49 % du temps depuis la France tout en restant affilié au Luxembourg.

Sources des taux 2026