Barème officiel 2026 vérifié
Calcul salaire brut net Luxembourg 2026
Convertissez votre salaire brut en net au Luxembourg — et l'inverse — avec les cotisations CCSS officielles 2026 (pension 8,5 %, maladie, dépendance) et le barème d'impôt luxembourgeois par classe (1, 1a, 2), crédits d'impôt inclus.
La classe figure sur votre fiche de retenue d'impôt. La classe 2 (imposition commune) réduit l'impôt par splitting.
Frais de déplacement : distance à vol d'oiseau entre communes. 99 €/an par unité au-delà de 4, plafond 26 unités. Réduit l'impôt. Laissez vide si vous ne la connaissez pas.
- Net à payer3 675 €73,5 %
- Cotisations638 €12,76 %
- Impôt (PAS)687 €13,74 %
Estimation basée sur le barème officiel 2026 (hors frais de déplacement individuels). Votre fiche de paie peut varier.
Vous habitez en France et travaillez au Luxembourg ?
Voir le calcul pour les frontaliers →Brut, net, imposable : ce qu'on retient au Luxembourg
Le passage du brut au net au Luxembourg se fait en deux temps : d'abord les cotisations sociales salariales (centralisées par le CCSS), puis la retenue d'impôt sur traitements et salaires (RTS) calculée selon votre classe.
- Assurance maladie — 3,05 % (2,80 % en nature + 0,25 % en espèces), plafonnée à 5 × SSM.
- Assurance pension — 8,50 % depuis le 1er janvier 2026 (réforme des pensions), plafonnée à 5 × SSM.
- Assurance dépendance — 1,40 %, sans plafond, après un abattement de 675,94 € ; non déductible de l'impôt.
Le revenu imposable correspond au brut diminué des cotisations maladie et pension (déductibles) et des forfaits (frais d'obtention 540 €/an, dépenses spéciales 480 €/an). L'impôt est ensuite calculé sur le barème progressif 2026 (0 % jusqu'à 13 230 €, puis de 8 % à 42 %).
Classes d'impôt : 1, 1a et 2
Votre classe d'impôt détermine le barème appliqué. La classe 2 (mariés / partenaires en imposition commune) divise le revenu par deux avant impôt — le splitting — ce qui allège fortement la charge. La classe 1a (parents isolés, 65 ans et plus, veufs) suit un barème intermédiaire, et la classe 1 (célibataires) la plus élevée.
Crédits d'impôt : un net plus élevé qu'il n'y paraît
Trois crédits d'impôt sont imputés directement sur la fiche de paie : le crédit d'impôt salarié (CIS, jusqu'à 600 €/an), le CI-CO2 (216 €/an) et le crédit d'impôt salaire social minimum (CISSM) pour les bas salaires. Ils sont restituables : pour un salaire proche du SSM, l'impôt peut devenir négatif et venir augmenter le net.
Questions fréquentes
Quel est le salaire net pour 5 000 € brut au Luxembourg ?+
Pour un salaire de 5 000 € brut par mois en classe d'impôt 1, le net après impôt est d'environ 3 675 € (cotisations sociales 638 € et retenue d'impôt comprises), soit 44 101 € par an. Le montant exact dépend de votre classe d'impôt et de vos frais de déplacement.
Quelles cotisations sociales sont retenues au Luxembourg ?+
Le salarié cotise à l'assurance maladie (2,80 % en nature + 0,25 % en espèces), à l'assurance pension (8,50 % depuis le 1er janvier 2026) et à l'assurance dépendance (1,40 %). Maladie et pension sont plafonnées à 5 fois le salaire social minimum (13 518,70 €/mois) ; la dépendance n'a pas de plafond mais s'applique après un abattement d'un quart du SSM (675,94 €).
Quelle différence entre les classes d'impôt 1, 1a et 2 ?+
La classe 1 concerne les célibataires sans enfant ; la classe 1a les parents isolés, veufs ou personnes de 65 ans et plus ; la classe 2 les couples mariés ou pacsés en imposition commune (le revenu est divisé par deux puis l'impôt doublé — le « splitting » — ce qui réduit nettement l'impôt). À salaire égal, la classe 2 est la plus avantageuse, la classe 1 la moins.
L'assurance dépendance est-elle déductible de l'impôt ?+
Non. Contrairement aux cotisations maladie et pension qui réduisent le revenu imposable, la cotisation d'assurance dépendance (1,40 %) n'est pas déductible et n'entre pas dans le calcul de la retenue d'impôt.
Le salaire minimum est-il imposé au Luxembourg ?+
Très peu. Grâce aux crédits d'impôt (CIS, CI-CO2 et crédit d'impôt salaire social minimum), un salarié au SSM (2 704 € brut) perçoit un net d'environ 2 369 € — l'impôt est quasi nul, voire négatif (crédits restitués sur la fiche de paie).
Sources des taux 2026
- Paramètres sociaux 2026 — CCSS / FEDIL (cotisations & plafond, pension 8,5 %)
- Cotisations sociales Luxembourg — CLEISS
- Tarif de l'impôt sur le revenu des personnes physiques — ACD (impôts directs)
- Crédit d'impôt salarié (CIS) & CI-CO2 2026 — ACD
- Crédit d'impôt salaire social minimum (CISSM) — ACD
- Barème officiel 2025 (RGD 20/12/2024, Mémorial A n°590) — formule de calcul ACD
- Réforme du régime de pension au 1er janvier 2026 — CNAP / gouvernement